一、企業(yè)基本工商情況調(diào)查及檢驗

企業(yè)基本工商情況是指在工商局查詢到的目標(biāo)企業(yè)基本情況，主要包括發(fā)起股東情況、股東結(jié)構(gòu)及其歷史變化、驗資機(jī)構(gòu)名稱、住所及主要依據(jù)、銀行基本賬戶、主管部門、相關(guān)政府或上級部門批文、房屋土地索、分支機(jī)構(gòu)、對外投資、住所及經(jīng)營場所、重大登記事項的歷次變更、曾任高管人員、企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成及經(jīng)營概況、章程、營業(yè)執(zhí)照及其他資質(zhì)文件、企業(yè)性質(zhì)、是否有獨立法人資格、歷年主要財物報表及特殊情況告、吊銷營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)注銷情況等。

多數(shù)情況下，企業(yè)在工商部門的登記內(nèi)容由企業(yè)工作人員自己填寫提交，工商登記部門也不加詳實核查，因此對于這些信息要本著具體問題具體分析的態(tài)度，不能輕信，也不能輕易放火任何可能存在的資信線索。

目前，企業(yè)工商登記電腦查詢系統(tǒng)中的企業(yè)資料有限，存在查詢權(quán)限的登記限制，掃描成圖像文件時也旬在字跡不清、漏頁等問題，無法進(jìn)一步獲取更加詳實的信息，因此必要時可考慮查詢工商局保存的紙質(zhì)檔案，便于獲取更多資信線索。

有的目標(biāo)單位連續(xù)搬遷辦公場所，這屬于典型的空殼公司逃債行為，目的在于竭力避免債權(quán)人追及。對這種企業(yè)，要考慮同時采取多種渠道探尋。

二、企業(yè)真實可變現(xiàn)資產(chǎn)情況的調(diào)查及核驗

企業(yè)資信調(diào)查中的核心部分是企業(yè)真實可變現(xiàn)資產(chǎn)情況的調(diào)查及核驗，真實可變現(xiàn)資產(chǎn)的價值及變現(xiàn)速度決定了企業(yè)償債能力的大小。企業(yè)真實可變現(xiàn)資產(chǎn)情況包括土地、房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)人名稱、性質(zhì)、和有無抵押、查封或者其他權(quán)利限制情況，是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或涉訴，以及及其設(shè)備情況、車輛情況、持有股份、債券或者其他金融憑證、票據(jù)或其他金融證券資產(chǎn)、其他可變現(xiàn)資產(chǎn)或權(quán)利等。

調(diào)查過程中要注意登記部門的登記情況可能并不是最終的準(zhǔn)確情況。

三、企業(yè)資信自薦報告的核驗

企業(yè)為獲得貸款、融資、合作機(jī)會或信用評級，常會出具或聘請第三方出具企業(yè)資信自薦報告。一般情況下，完整的企業(yè)資信自薦報告包括企業(yè)基本情況介紹、發(fā)展歷史、企業(yè)上下屬體系、管理架構(gòu)、人力資源狀況、商業(yè)渠道、主要合作伙伴、過去三年經(jīng)審計的年度財務(wù)報表及最新季報、未來三年發(fā)展規(guī)劃或綱要、所處產(chǎn)業(yè)介紹、區(qū)域市場情況介紹、企業(yè)在行業(yè)中的地位、經(jīng)營業(yè)績、所獲榮譽(yù)、資金需求及理由、資金投入方向及其梯層進(jìn)度、收入測算、高管簡歷、是否有改制情況或歷史遺留問題等。

在對企業(yè)資信自薦報告的調(diào)查中，要重點核驗融資目的、資金投向、預(yù)期利潤與行業(yè)或產(chǎn)品平均收益率比較、現(xiàn)金流能力、貸款數(shù)額和結(jié)構(gòu)、有無逾期、抵押情況、擔(dān)保情況、涉訴情況、歷年利潤分配等，并通過談話加以核實。

四、其他資信調(diào)查工作

在企業(yè)資信調(diào)查工作中，除以上幾方面之外，還可通過一些側(cè)面調(diào)查進(jìn)行配合，以便于全面反映目標(biāo)單位的完整資信情況。比如，考察企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是否健全、有效，進(jìn)行上下游企業(yè)或上下游產(chǎn)品鏈調(diào)查，進(jìn)行主要市場競爭對手調(diào)查，進(jìn)行合同履約情況、有否特殊背景、相關(guān)政府主管人員調(diào)查。此外，還應(yīng)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)是否拖欠員工四金及四金繳納比例，有無職工集資，有無大股東惡意控制或賬務(wù)混亂情況等?？疾鞎r要注意甄別信息，避免受假象干擾。

關(guān)鍵詞： 企業(yè)資信調(diào)查工作 企業(yè)資信自薦報告的核驗