中國網(wǎng)財經(jīng)8月1日訊(記者 張?jiān)銎G)昨日晚間，眾合科技公告稱，公司因定增事項(xiàng)收到深交所發(fā)出的問詢函，要求就公司業(yè)績變化、募投項(xiàng)目情況以及財務(wù)性投資等作出說明。

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募投項(xiàng)目實(shí)施是否存在重大不確定性？

7月15日，眾合科技公布定增方案，即擬向不特定對象發(fā)行股票募集資金不超過12.46億元，主要用于基于自研芯片的數(shù)字孿生工業(yè)控制平臺研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目(下稱“項(xiàng)目一”)、大交通領(lǐng)域數(shù)字化關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目(下稱“項(xiàng)目二”)、無人感知技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目(下稱“項(xiàng)目三”)和補(bǔ)充流動資金。

需要指出的是，項(xiàng)目一及項(xiàng)目二完全達(dá)產(chǎn)后，銷售毛利率分別為33.37%和34.53%。根據(jù)定增方案，項(xiàng)目一至三研發(fā)辦公場地及配套設(shè)施共計(jì)3.12萬平方米，且均無需履行環(huán)評審批或備案手續(xù)。

深交所要求眾合科技補(bǔ)充說明：募投項(xiàng)目在技術(shù)特點(diǎn)、應(yīng)用領(lǐng)域、下游客戶等方面與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的區(qū)別和聯(lián)系，募集資金是否主要投向主業(yè)；融資規(guī)模的確定是否謹(jǐn)慎、合理，是否存在無法足額籌集資金導(dǎo)致募投項(xiàng)目無法按計(jì)劃實(shí)施或存在變更的風(fēng)險，募投項(xiàng)目缺口資金的具體來源；公司是否具備相應(yīng)核心技術(shù)、人才儲備等，募投項(xiàng)目實(shí)施是否存在重大不確定性；此次募投項(xiàng)目完工后預(yù)計(jì)研發(fā)人員人均辦公面積是否與公司當(dāng)前或可比公司存在較大差異，是否超出必要所需，是否均為公司自用，是否用于出租或出售；募投項(xiàng)目銷售收入實(shí)現(xiàn)的可行性；募投項(xiàng)目無需履行環(huán)評手續(xù)的依據(jù)是否充分，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否需要履行國家相關(guān)主管部門的審批或備案程序。

有息負(fù)債余額為何較高？

2022年、2023年1-3月，眾合科技實(shí)現(xiàn)營收分別同比下降11.93%和14.82%，歸母凈利潤分別同比下降71.89%和35.73%。上半年業(yè)績預(yù)告顯示，公司1-6月實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤虧損3850萬-5500萬元，同比下降180%-214%。

截至各期末，眾合科技貨幣資金及有息負(fù)債余額較高；應(yīng)收賬款與合同資產(chǎn)賬面價值占總資產(chǎn)的比例超30%，一年以上應(yīng)收賬款占比分別為15.67%、23.94%、35.90%和41.20%，占比逐年增加。

值得注意的是，期內(nèi)，眾合科技關(guān)聯(lián)采購金額占同期營業(yè)成本比例分別為19.51%、30.55%、19.43%和10.16%。截至3月末，公司為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保余額為8.66億元，占?xì)w屬于母公司股東的凈資產(chǎn)比例為 31.37%。定增方案顯示，此次募投項(xiàng)目實(shí)施后不排除公司因業(yè)務(wù)發(fā)展，原材料采購和產(chǎn)品銷售規(guī)模相應(yīng)增長，與關(guān)聯(lián)方就此前已有的經(jīng)常性關(guān)聯(lián)采購、銷售金額發(fā)生增加的可能性。截至最近一期末，眾合科技無控股股東、實(shí)際控制人。

深交所要求眾合科技說明：最近一年一期營業(yè)收入及歸母凈利潤下滑、2023年半年度虧損的原因及合理性，是否與同行業(yè)可比公司一致，相關(guān)不利因素是否已消除；在持有較多貨幣資金情況下有息負(fù)債余額較高的原因及合理性，是否存在貨幣資金使用受限、潛在限制性用途或被其他方非經(jīng)營性占用等情況；一年以上應(yīng)收賬款逐年增加的原因及合理性；應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備、合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，對于同一客戶的合同資產(chǎn)與應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失計(jì)量是否存在差異；期內(nèi)關(guān)聯(lián)采購、關(guān)聯(lián)擔(dān)保金額較高的原因，相關(guān)交易的必要性、合理性及定價公允性，是否履行相應(yīng)決策程序和信息披露義務(wù)，募投項(xiàng)目實(shí)施后是否新增顯失公平的關(guān)聯(lián)交易或嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性，是否存在違反關(guān)聯(lián)交易相關(guān)承諾的情形；公司無實(shí)際控制人狀態(tài)是否影響公司經(jīng)營穩(wěn)定性，此次發(fā)行是否對公司控制權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響。

此外，針對相關(guān)投資認(rèn)定為財務(wù)性投資的原因及合理性、公司已實(shí)施或擬實(shí)施的財務(wù)性投資的具體情況等問題，深交所也要求眾合科技一一說明。

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